房地產企業土地增值稅清算 實務痛點與應對
課程時間 :2021 年7月16日 （周五 9:00-16:30）
課程地點：頤正大廈
報名電話：0531-82055700
課程背景：
在房地產開發企業的三大稅負構成中，增值稅是基礎，企業所得稅是核心，土地增值稅是關鍵！土地增值稅按照開發周期清算，財務核算時間跨度長、計算流程繁瑣、扣除項目復雜，加之土地增值稅清算的稅收政策不完善，各地稅務機關對疑難問題解釋不統一，進一步加劇了房地產企業土地增值稅清算的難度。尤其是營改增之后，新老項目交替開發、增值稅稅率接連下調，各地稅務機關將土地增值稅清算作為主要稅收任務來源，讓土地增值稅清算工作難上加難！
課程緊扣當地土地增值稅稅收政策，以當前最新稅收政策為依托，直擊當前新形勢下土地增值稅清算的痛點與規避技巧，著眼房地產企業如何科學合理規劃清算單位、如何靈活處理成本分攤、如何把控清算時機、如何應對新形勢下的清算風險等關鍵問題，重點解讀拆遷安置項目收入的確認、直接成本與共同成本的分攤、開發成本證據鏈的真實性、土地投資等特殊事項稅收處理，通過具體、淺顯、通俗的案例解析，分別從土地增值稅清算單位認定、收入節點與金額確認、扣除憑證判定、扣除項目排查診斷等重點內容，到成本分攤方法的具體運用與稅收防范，逐一解讀土地增值稅清算痛點與應對。
課程特點：
■ 緊扣實務、操做性強：重實戰、重實效、重實用，詳盡解讀房企實際工作中的熱點問題和風險防范；
■ 著眼本地、針對性強：將本省本土政策納入土地增值稅清算流程各個節點，讓學習不再“空洞”，激發財稅潛能；
■ 案例為先、數據支撐：基于真實案例數據分析，實務操作全覆蓋，會計分錄、計算過程、法規引用，全面提升籌劃技巧；
■ 案例為先、數據支撐：基于真實案例數據分析，實務操作全覆蓋，會計分錄、計算過程、法規引用，全面提升籌劃技巧；
課程對象：
各房地產開發公司主管財稅的總經理、財稅總監、財務經理、財會人員，注冊會計師、注冊稅務師和企業納稅經辦人員。
PART.01 專家介紹
天賦大業特聘講師
冀長芬：中國注冊會計師、注冊稅務師、高級會計師。從事財稅工作近 20 年，2018年被中國注冊稅務師協會評為“行業高端人才”，具有豐富的財稅工作經驗。熟悉國家稅法、會計法規及政策，熟悉會計帳務處理、財務成本管理等具體工作，熟悉企業內部控制，預算控制及企業會計制度設計等工作，擅長房地產行業的企業重組、收購并購的節稅方案、股權架構的搭建、土地增值稅清算等各項涉稅實務，多個報告書入選稅務局“樣板工程”。
PART.02 課程內容
第一部分：土增清算基本邏輯思維框架
第二部分：土增預交與清算節奏把握
第三部分：土增清算單位痛點與應對
1.一個土地增值稅清算單位內是否允許有兩種增值稅計稅方法？依據是什么？
2.項目立項對土地增值稅清算單位的影響？
第四部分：土增清算收入痛點與應對
1.土地增值稅收入確認同會計、所得稅與增值稅的差異分析
2.房企土地增值稅清算收入是否包含差額增值稅（土地價款抵減的增值稅）？依據是什么？
3.視同銷售的稅務處理？拆遷安置的財稅處理？
4.地下車庫、配套設施收入、代收款項的稅務處理？
5.政府補助收入、出讓金返還收入的財稅處理？
6.商品房交易價格偏低認定爭議與處理方法？
第五部分：土增清算扣除痛點與應對
1.土地增值稅扣除同會計與所得稅扣除的區別
2.成本對象的確認
3.開發成本的歸集與核算
4.直接成本、共同成本的確認與分攤
第六部分：特殊情況下的土增清算痛點
第七部分：土增清算籌劃八大手段
PART.03 培訓費用及住宿標準
【培訓費用】
單次：1980元/人（含會議費、資料費、午餐費）
會員：劃次數（詳情見會員服務方案）
【住宿標準】頤正大廈---住宿參考標準（含早餐），豪華標間：378元/天；普通標間：328元/天；單間：398元/天；免費停車。附近其他酒店：良友富臨、新聞大廈、銀座佳驛等。
