大咖來啦！
【課程時間】： 2021 年 3 月 26 日 周五 (9:00-16:30）
【課程地點】： 頤正大廈
【報名電話】：0531-8205 5700
【參加對象】：財務經理、稅務經理、稅務總監
課程背景
謀求經濟利益最大化是每一個投資者追求的目標，在追逐利益的過程中，開源和節流同樣能創造企業更多的財富，在這個過程中，利用稅收籌劃優化納稅、合法節稅也成為很多企業專研的新方向。掌握該技能不僅能有效地降低企業的涉稅風險和稅負，避免不必要的“冤枉稅”產生，同時也能通過企業稅收的管控，提升企業的內部管理技能，創造新的價值增長點，真正實現向管理要財富，向內控要效益。為此，我們設計了《稅收籌劃基本原理及方案設計》課程。
專家介紹
天賦大業特聘講師：許明
許明：山東省稅務干部學校教學部高級講師。
畢業于中央財經大學稅收專業，經濟學學士。中國注冊稅務師、注冊會計師。國家稅務總局師資庫成員，北京財稅研究院特約研究員。
科研成果：在《人民日報》、《中國稅務》、《中國稅務報》等發表學術論文40多篇。
研究方向：稅收理論與政策研究、企業涉稅風險防范、稅企爭議及應對策略、稅務籌劃等。
課程亮點
本課程通過稅收籌劃原理的講解，讓學員掌握稅收籌劃的基本技巧和思路，從而為自我設計籌劃方案奠定理論基礎。
通過重整企業的組織架構、重整企業的經營合同、重整企業的業務流程、重整企業的涉稅證據和票據、重整企業的稅款制度等方面，更新稅控思路、優化籌劃的角度，審視企業經營業務產生的過程，引入全新稅收籌劃思維和稅收風險識別的新理念，幫助企業合法、合理的優化和降低企業的稅負，在稅企的博弈中贏得主動。
課程內容
第一講 偷稅、避稅與稅收籌劃的區別
一、偷稅的概念及法律后果
（一）偷稅的概念
（二）偷稅的法律后果
二、避稅的概念及法律后果
（一）避稅的概念
（二）避稅的法律后果
三、稅收籌劃的概念及法律后果
（一）稅收籌劃的概念
（二）稅收籌劃的法律后果
第二講 稅收籌劃的風險分析
一、稅收籌劃的方案設計具有主觀性，如果對稅收法律法規及涉稅相關法律不能做到熟知和領會，會帶來風險。
二、稅收籌劃方案設計具有條件性，在條件不成熟的情況下，做出的籌劃方案有一定的風險。
三、稅收籌劃時點的選擇錯誤帶來籌劃風險
四、納稅人與稅務機關權利義務的不對稱性也會帶來納稅籌劃的風險
五、征納雙方對稅收籌劃認知的差異性帶來的風險
第三講 常見稅收籌劃的方案設計
一、籌劃方案設計原理
（一）利用稅法條款適用原則設計籌劃方案
（二）利用稅收優惠政策設計籌劃方案
（三）利用稅法缺陷設計籌劃方案
（四）利用收入項目調整設計籌劃方案
（五）通過改變經營模式設計籌劃方案
（六）通過修改合同設計籌劃方案
（七）通過合理設計分配方案設計籌劃方案
（八）通過改變收入性質設計籌劃方案
二、常見籌劃方案設計
（一）采購環節的稅收籌劃
（二）銷售活動中的稅收籌劃
1.混合銷售籌劃與案例分析
2.免費安裝籌劃
3.銷售折扣與銷售返利的選擇
4.套裝產品銷售籌劃
（三）研發活動的稅收籌劃
（四）公司設立方式籌劃
（五) 薪酬支付方式籌劃
（六）差旅費包干的籌劃
（七）廣告宣傳費分攤的籌劃重整
（八）利用“稅收洼地”進行稅收籌劃
（九）利用企業重組進行稅收籌劃
1.利用股權收購不繳土地增值稅籌劃
2.巧用資產收購剝離優良資產籌劃
3.巧用企業分立降低整體稅負
4.吸收合并彌補虧損與進項稅完全抵扣
5.關聯方資產劃拔享受稅收優惠
6.逆向思維放棄特殊重組節稅籌劃
（十）增值稅籌劃方案設計
1.利用整體資產轉讓轉移進項稅額抵扣籌劃
2.進項稅額抵扣方案優化設計
3.“明股實債”的稅收籌劃
4.混合銷售行為的籌劃
5.掛靠經營稅收籌劃
6.租賃經營稅收籌劃
7.借業務往來進行籌劃
8.巧用價外費用從事關聯方借貸籌劃
9.利用統借統還解決集團公司內部資金占用籌劃
10.利用債務重組解決進項稅額抵扣籌劃
三、合同簽訂在稅收籌劃中的重要性分析
（一）財務人員參與合同擬定的重要意義。
（二）合同中約定發票條款的重要性。
（三）一份合同會涉及到哪些涉稅風險的要素。
（四）如何在合同中設計涉及票據安全的規定。
（五）如何利用合同的約定規避替他人承擔稅負。
（六）如何利用合同的約定降低印花稅、土地使用稅、土地增值稅的稅負、個人所得稅等的稅負。
（七）如何利用費用之間的合理調整降低企業稅負
培訓費用
單次：1980元/人（含會議費、資料費、午餐費）
會員：劃次數（詳情見會員服務方案）
住宿標準
頤正大廈---住宿參考標準（含早餐），豪華標間：378元/天；普通標間：328元/天；單間：398元/天；免費停車。附近其他酒店：良友福臨、新聞大廈、銀座佳驛等。
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